НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2019 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

 13-14 июня 2019 г.

Регистрационный взнос составляет - 19900 рублей

При оформлении через сайт  ИРСОТ - 13900 рублей

Семинар проводят:
Хабарова Людмила Петровна -
д.э.н., профессор, главный редактор журнала "Бухгалтерский бюллетень", автор практических пособий и книг по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения

Смирнова Татьяна Степановна - к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.

Программа:

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Законодательная база по НДС: последние изменения, перспективы обновления. Последние разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС
  2. Налоговая база по НДС в 2019 году: порядок формирования
  3. Счета-фактуры: новое в 2019 году
    • Типичные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур
    • Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
    • Исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж
    • Особенности применения корректировочных счетов-фактур
    • Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
    • Особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками
    • Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
    • Представление пояснений по результатам камеральных проверок
  4. Налоговые вычеты
    • Условия и период возникновения права на вычет
    • Применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, командировочные и пр.)
    • В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете. Спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету, и вычет без использования счетов-фактур
    • Восстановление вычета НДС при утрате и выбытии имущества
    • Период применения разных видов вычетов. Частичные вычеты
  5. НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
    • Ведение раздельного учета затрат входного НДС в соответствии с п. 4 ст.170 НК РФ
    • Применение правила 5% (сложные ситуации)
    • Заполнение раздела 7 Декларации по НДС
    • Представление пояснений в рамках камеральных проверок
  6. Сложные и спорные ситуации в связи с исчислением НДС
    • Момент определения налоговой базы в сложных ситуациях
    • Особенности формирования налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг), в т. ч. при изменении цены договора и при выплате премий покупателям, при безвозмездной передаче товаров (включая рекламную), при расчетах в иностранной валюте и условных единицах и пр.
    • НДС в связи с предоставлением бонусов, премий, скидок
    • НДС при получении штрафных санкций по хоздоговорам и пр.
    • Налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм
    • Восстановление входного НДС по объектам недвижимости
    • Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак и т. п.)
    • НДС при реализации металлолома и пр.
  7. Новое в формировании декларации по НДС в 2019 году: на что обратить внимание
  8. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

  1. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль
    • Новый порядок формирования резерва по сомнительным долгам
    • Изменения в составе доходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли
    • Новые внереализационные доходы и расходы
    • Классификация ОС для целей налогового учета
    • Учет расходов на НИОКР: нестандартные ситуации
    • Инвестиционный налоговый вычет: когда и как применять, правила расчета
    • Правила признания расходов на обучение работников
    • Порядок учета убытков прошлых налоговых периодов
    • Проценты по долговым обязательствам: контролируемые сделки и контролируемая задолженность
    • Процентные и беспроцентные займы (изменение подходов налоговой службы)
  2. Исчисление налога на прибыль в сложных ситуациях
    • Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание
    • Исправление ошибок в формировании налоговой базы текущего и прошлых налоговых периодов
    • Изменение подходов ФНС к признанию расходов, практика применения ст. 54.1 НК РФ: как действовать налогоплательщику
    • Особенности признания отдельных видов расходов
    • Проблемы признания расходов в периоды отсутствия доходов или когда хозяйственная деятельность не велась
    • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
    • Выплаты работникам, учитываемые для целей исчисления налога на прибыль
    • Сложные вопросы признания: доходов по длительным договорам; выручки (расчетным путем)
    • Резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных налогов
    • Применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации
    • Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление «старых» ошибок в текущем налоговом периоде

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

  1. Нормы о недвижимом имуществе в ГК РФ
  2. Критерии разграничения движимого и недвижимого имущества для целей применения норм гл. 30 НК РФ
  3. Организации, освобожденные от уплаты налога в 2019 году
  4. Особенности исчисления и уплаты налога
    • Порядок расчета налога
    • Объекты недвижимости, включаемые в базу налога на имущество по кадастровой стоимости. Расчет налога на имущество по недвижимости, кадастровая стоимость которой определена в течение года
    • Как пересчитать налог на имущество после изменения кадастровой стоимости
    • Особенности уплаты налога по среднегодовой стоимости
    • Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
    • Проблемные вопросы применения льгот по налогу
    • Особенности исчисления налога в разъяснениях Минфина России
    • Спорные вопросы расчета налога на имущество организаций: нормы НК РФ, позиции налоговых органов и судов
  5. Новые формы отчетности по налогу на имущество в 2019 году
  6. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Регистрационный взнос обеспечивает обед, кофе-паузы, учебно-методические материалы в электронном виде

По завершении обучения каждому участнику образовательных программ выдается Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часов.

Образовательное мероприятие состоится по адресу:

г. Пермь ул.Чернышевского 15 В, офис 7. Контактные телефоны: (342)  215-44-74;

Информация для публикации предоставлена Институтом развития современных образовательных технологий (ИРСОТ). Оригинал размещен на сайте ruseminar.ru